注：（1）注明“薪酬”字样的开销记入“敷衍薪酬”，未注明的记入有关部分费用。

　　注：关于会集发放差额薪酬、实现、奖金等，为简化手续，可先由出纳岗先凭开销证明单付款，再将付款将单据汇总后传薪酬核算岗制证。

　　签收人力资源部、行政事务部、车间核算员及其他管帐岗传来的相关异动信息——→将异动信息分类——→挂号备忘录

　　注：（1）将异动信息按编制薪酬表时刻不同分为在职长假、劳保内退、退休三类，再在三类平分新增人员、部分变化、水电费变化、代扣金钱等项目。

　　翻开Foxbase数据库——→清零上月异动信息字段——→依据本月异动状况编制薪酬表——→核算应发薪酬——→输入所得税核算公式核算应扣所得税——→从头核算应发薪酬——→汇总各部分薪酬

　　薪酬核算结束——→验算：上期实发薪酬±上期异动项+上期所得税±本期异动项—本期所得税=本期实发数

　　每月9日前填写付款批阅单——→财政部长批阅——→连同薪酬软盘交出纳岗划款，确保10日到账

　　从Foxbase中拷出月度薪酬表——→按人力资源部有关要求编制Excel正式薪酬表——→打印薪酬明细表——→传人力资源作档案保存

　　依据正式薪酬明细表开具扣款收据——→凭正式薪酬表汇总表、出纳传来的银行付款支票存根编制记账凭据

　　依据人力资源部退休人员补助变化告诉调整补助明细表——→打印补助明细表送人力资源部复核——→复核无误，拷盘——→填写付款批阅单——→经财政部长签字——→将软盘同托付工行珞狮路分理处转账申请表、代扣水电费托付书传出纳岗处理划账手续——→收到出纳传来的划款支票存根编制记账凭据

　　（2）新增退休人员时，应向人力资部问询退休人员存折账号及社保号，以便向退休人员存折中划入补助。

　　凭出售管帐传递的出售实现汇总表——→编制核算表——→开具代扣金钱收据——→依据出售实现汇总表及收据、银行回执编制凭据

　　月末打印当月敷衍薪酬明细汇总表——→编制薪酬分配明细表，一起按薪酬总额的14%计提福利费、2%计提工会经费——→编制记账凭据

　　注：（1）薪酬分配后当月不能再有触及敷衍薪酬凭据，因而可适当提早扎薪酬账，若有薪酬性开销，则可提早编制下月凭据。

　　审阅行政事务部签批的托幼费、学杂费、医药费及党群部签批困难补助等开销——→编制记账凭据

　　依据新来职工所交金额开具收据——→在收据上注明职工名字及地点部分——→依据收据编制记账凭据

　　贷：其他敷衍款———长时间服务金 ——→连同收据存根传出纳岗收款、盖章 ——→挂号长时间服务金手册，对新来职工状况及所交本金进行记载 ——→由职工自己签字承认

　　（2）如因职工异动使服务金发生改变或依据公司规则在年终奖中代扣长时间服务金时，要在长时间服务金手册异动状况表中挂号，由职工自己签字承认。

　　依据长时间服务金明细表审阅人力资源部开具的退长时间服务金开销证明单——→从头填写开销证明单标明本金并核算长时间服务金利息（本金×月利率（按人民银行同期利率核算）×月数）——→交财政部长签字——→依据签字后的开销证明单编制记账凭据

　　年头依据人力资源部发布的奖赏率核算奖赏金 记入奖赏金个人账户并编制记账凭据

　　收到人力资源部开具的奖赏金开销证明单——→与奖赏金账户及长时间服务金手册中奖赏金状况核对——→编制记账凭据

　　（1） 对长时间服务金收、发、奖赏金核算及其它状况具体的在长时间服务金手册中挂号。

　　（2） 每年3月份将长时间服务金发放至个人签字承认，并及时回收，妥善保管。

　　签收人力资源部传来的公积金变化表——→审阅变化表——→补填停缴或增减变化人员的公积个人账号及上月缴存额——→交出纳送工行武昌支行处理公积变化。

　　收到人力资源部开具的公积金提取（或搬运）申请表——→审定申请表的填写——→填写公积金支取凭据（或公积搬运凭据）——→交于部长加盖银行印鉴——→传公积金提取（或搬运）人

　　3、加强长时间服务金的办理，确保财政账与长时间服务金辅佐账共同，保管长时间服务金手册。